В каких случаях можно получить вычет?

Вычет вам полагается, если вы оплатили своё обучение, а также ребёнка до 24 лет, подопечного (до 18 лет) или бывшего подопечного (до 24 лет). Вернуть налог можно за обучение брата или сестры (до 24 лет).

Если вы платите за себя, форма обучения значения не имеет. В остальных случаях считается только очное обучение.

Считается не только обучение в университете. Подойдёт для возврата налога: оплата за детский сад, школу, автошколу, курсы иностранного языка и так далее. Главное — у образовательного учреждения должна быть лицензия, при этом не важно, государственная это организация или частная. Она может быть даже иностранной.

Сроки и сумма

Получить налоговый вычет возможно за три прошедших года. Помимо налоговой, можно вычет получить у работодателя.

Максимальная сумма, которая учитывается при исчислении вычета за собственное обучение либо обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации, — 120 тыс. рублей. То есть социальный вычет нельзя получить с суммы превышающей 120 000 рублей.

Максимальная сумма, которая учитывается при исчислении вычета за обучение собственных или подопечных детей, — 50 тыс. рублей.

Список документов

Для получения вычет потребуется заявление, справка 2-НДФЛ, налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, заявление о возврате, договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг; платежные документы (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т. п.).

Если вы платили не за себя:

— справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре);

— свидетельство о рождении ребенка;

— документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства, родство с братом или сестрой.

К слову, обычно пакет документов для налоговой можно запросить у образовательной организации. В том числе, там будет необходимая информация об оплате.

Нюансы

Нельзя получить налоговый вычет при оплате образовательных услуг средствами материнского капитала.

Дорогостоящее обучение лучше оплачивать поэтапно. Если вы сразу заплатите 300 тысяч рублей за три года обучения, то получите столько же, сколько получили бы, отдав 120 тысяч. Выгоднее для получения вычета каждый год отдавать 100 тысяч рублей.

Новости без цензуры и эксклюзив — в нашем телеграм-канале. Если вы стали свидетелем чрезвычайного происшествия и у вас есть фото или видео — сообщайте нам в группу «ВКонтакте» «Магсити74 — новости. Магнитогорск (18+)» или по электронной почте 313304@bk.ru.